On mitmeid viise, kuidas üksikisik saab ettevõttest sularaha varastades pettust toime panna. Kuna sularaha pole pärast varastamist sisuliselt jälgitav, keskendub keegi varade varastamise kavatsustele seda tüüpi varadele. Siin on mitu võimalust, kuidas sularahapettusi toime panna:
Kuulata kassas. Töötaja sai tasa teha kassas sularaha ja mitte kunagi müüa seda registris. Selle lähenemisviisi saab pärast faktilist avastamist võrrelda tegelikke varude tasemeid müügitehingute summaga. Kui varude tase on madalam kui kassas tehtud tehingud, võib keegi sularaha välja võtta.
Kuulake postitoas. Ehkki harva, on võimalik, et klient saadab arve tasumisel sularaha posti teel. Kui jah, saab postiruumi ametnik postitada sularaha taskusse ja hävitada ümbriku, kuhu see tuli. Kuna ettevõttes pole tõendeid selle kohta, et sularaha oleks kunagi saabunud, saab esitada mõistliku väite, et makse oli posti teel kadunud. Selle varguse saab ära hoida, kui kaks inimest avavad posti ühiselt.
Kuulake kassas. Kassapidaja saab sularaha välja võtta ja lihtsalt ei registreeri seotud tehingut raamatupidamisdokumentides. Selle probleemi saab avastada pärast fakti, registreerides sularaha summa enne selle kassasse toimetamist ja seejärel võrreldes esialgset arvestust kassas saadud sularaha arvestusega.
Kuulake hoiukotis. Isik, kes panka sularaha hoiuseid toimetab, saab teel panka sularaha kotist välja võtta. Seda probleemi saab leevendada, andes sularaha tarnimiseks soomustatud veoautole. Seda saab tuvastada ka järeltulijana, kui võrrelda panga sissemaksekviitungi kassas saadud sularaha arvestusega.
Väike sularaha väljavõtmine. Üks lihtsamaid viise sularahaga põgenemiseks on sularaha väljavõtmine väikesest kassast, kui see on valveta. Teine võimalus on kogu kasti varastamine, tagades seeläbi kogu sularaha ja müntide eemaldamise. Seda saab vältida, kui üleminek väikerahalt hankekaartide kasutamisele.
Maksa ümbriku eemaldamine. Inimene võis sularaha palgaümbrikust eemaldada enne, kui see töötajatele kätte toimetati. Selle probleemi saab tuvastada, kui töötajad loevad sularaha palgaümbrikutes ja kirjutavad alla ümbrikute kättesaamiseks.
Pange tähele, et kõik eelnevad sularahapettused on toime pandud ettevõtte siseringi poolt.
Siinkohal märgitud tegevused on seotud ainult sularaha vargusega, mis tähendab arveid ja münte. Oleme arutelust välja jätnud kõik pettused, mis on seotud tšeki, ACH või pangaülekandega tehtud maksetega.
