Rahandus

Panga lepitamise eesmärk

Teie andmete võrdlemiseks panga andmetega kasutatakse panga lepitust, et näha, kas nende kahe kirjete vahel on teie sularahatehingute osas erinevusi. Teie kassakirjete versiooni lõppsaldo on raamatu jääk, panga versiooni aga panga saldo. On äärmiselt tavaline, et kahe saldo vahel on erinevusi, millele peaksite jälile jõudma ja omaenda arvestuses kohandama. Kui te neid erinevusi eiraksite, oleksid lõpuks teie arvates sularahasumma ja panga hinnangul teie kontol tegelikult olulised erinevused. Tulemuseks võib olla ülekantud pangakonto, tagasipööratud tšekid ja arvelduskrediidi tasud. Mõnel juhul võib pank otsustada isegi teie pangakonto sulgeda.

Samuti on kasulik viia läbi panga lepitus, et näha, kas mõni kliendi tšekk on põrganud või on teie väljastatud tšekke muudetud või isegi varastatud ja sularahas. Seega on pettuste avastamine peamine põhjus panga lepitamise lõpuleviimiseks. Pettustehingute otsimise ajal võib osutuda vajalikuks pangakonto igapäevane leppimine, et probleemist varakult hoiatada. Kui saabub iga-aastase auditi aeg, uurivad audiitorid alati oma testimisprotseduuride raames ettevõtte lõppevat panga lepitust, seega on see veel üks põhjus lepituse lõpuleviimiseks.

Siin on mõned piirkonnad, kus teie andmed võivad panga dokumentidest erineda:

  • Tasud. Pank on võtnud oma teenuste eest tasusid, näiteks kuutasu.

  • NSF kontrollib. Pank võis mõne teie hoiustatud tšeki tagasi lükata, kuna tšekke väljastanud isiku või ettevõtte kontol (kontodel) ei olnud teie panga ülekandmiseks piisavalt raha. Neid nimetatakse NSF-i (pole piisavalt vahendeid) tšekkideks.

  • Salvestusvead. Võimalik, et olete teie või pank registreerinud tšeki või sissemakse valesti.

Mõned organisatsioonid peavad panga lepitamist nii oluliseks, et korraldavad selle iga päev, mille nad teevad läbi, pääsedes juurde panga turvalisel veebisaidil olevatele panga dokumentide viimastele värskendustele. See on eriti oluline, kui ettevõte tegutseb minimaalsete sularahareservidega ja peab tagama, et tema kirjendatud sularahajääk oleks õige. Igapäevane lepitamine võib osutuda vajalikuks ka siis, kui kahtlustate, et keegi võtab pettusega pangakontolt sularaha välja.