Rahandus

Maksmata põhisaldo

Maksmata põhisaldo on see osa laenust, mida laenusaaja pole laenuandjale veel tagasi maksnud. See saldo tähistab laenuandja tasumata jäämise riski. Tüüpiline laenumakse koosneb nii intressitasust kui ka osa põhiosa tagastamisest, seega ei saa maksmata põhisaldot arvutada lihtsalt lahutades kõik senised laenumaksed laenu algsummast. Selle asemel peate maksmata põhisaldo saavutamiseks lisama ka laenuandjale makstud intresside summa. Seega on arvutus järgmine:

Algne laenusumma - praeguste laenumaksete summa + kuupäevaks makstud intressid kokku

Seega, kui ABC Company võtab 1 miljoni dollari suuruse laenu, on sellest ajast alates teinud 300 000 dollarit laenumakseid ja nende maksete intressikomponent oli 200 000 dollarit, siis maksmata põhisaldo on 900 000 dollarit.

Olukord on erinev, kui laenu struktureeritud laenu lõpetamise kuupäeval on üks väljamakse, mida nimetatakse balloonmakseks. Sellisel juhul on kõik enne lepingu lõpetamise kuupäeva laenuandjale tehtud maksed ainult intressideks. Seega jääb tasumata põhisaldo laenu kehtivuse ajaks samaks.

Järgmise perioodi laenumakse intressikulu tuleneb eelmise perioodi lõpu tasumata põhisaldost.

Tasumata põhisaldo kontseptsiooni levinud väärarusaam on see, kui majaomanikul on aeg hüpoteek ära maksta. Nad eeldavad, et makstav summa on nende viimasel hüpoteegi väljavõttel olev tasumata jääk. Tegelik võlgnetav summa on see maksmata põhisumma pluss alates selle avalduse kuupäevast kogunenud intresside summa.