Rahandus

Võlgnevuste analüüs

Võlgnevuste analüüsi kasutatakse mitut liiki teabe väljavõtmiseks võlgnevuste üksikasjalikest kirjetest. Need analüüsid on järgmised:

  • Soodustused tehtud. Uurige maksete arvestust, et näha, kas ettevõte kasutab kõiki tarnijate pakutavaid varajase maksmise allahindlusi. Nendel allahindlustel on tavaliselt kõrge efektiivne intressimäär ja seega on need ka pingutusi väärt.

  • Hilinenud maksmise tasud. Vaadake, kas ettevõttel tekivad regulaarselt viivised. Selline olukord tekib kõige sagedamini siis, kui ettevõttel ei ole oma maksekohustuste täitmiseks piisavalt sularaha, kuid see võib olla tingitud ka raamatupidamisprotsessi ebaõnnestumistest.

  • Tasutav käive. Jagage aastaste ostude summa keskmise võlgade kogu jäägiga, et saada võlgade käibe määr. Seejärel jagage käibemäär 365 päevaks, et määrata keskmine päevade arv, mida ettevõte võtab arvete tasumiseks. Kui see võlgnevuste päevade arv aja jooksul väheneb, raiskab ettevõte väärtuslikku sularahaallikat. Võimalikud lahendused on tagada, et raamatupidamistöötajad ei tasuks arveid varakult ja et tarnijatega kokku lepitud maksetingimused ei oleks ülemäära lühikesed.

  • Duplikaatmaksed. Uurige varasemate maksete arvestust, et näha, kas mõnda arvet maksti rohkem kui üks kord. Kui jah, siis see viitab probleemile nende arvete tuvastamisel võlgnevuste süsteemis. Järgmine samm on duplikaatide tagasimakse saamiseks pöörduda tarnijate poole.

  • Võrdle töötajate aadressidega. Võrrelge tarnijate aadresse töötajate aadressidega. Sobivus võib viidata pettuse olukorrale või vähemalt seotud osapoole ostule, mis võib vajada juhtkonnale avalikustamist.

Tehke need samad analüüsid alati, kui ettevõte omandab teise ettevõtte, et näha, kas võlgnevuste olukorda omandatavas saab parandada. Kui jah, võib see luua sünergia, mis võib omandajale raha kokku hoida. Võlgnevuste haldur saab selle analüüsi tulemusi ka ostujuhiga arutada. Võimalik eesmärk ostujuhile pakkuda on tarnijate pikemad maksetingimused. See suurendab ettevõtte käsutuses olevaid käibekapitalifonde. Võlgnevuste analüüsi peamine tulemus on võlgnevuste protsesside muutmine, et vähendada riski, et kõik leitud puudused võivad tulevikus korduda. See võib parandada ettevõtete üldist kasumlikkust, vältides liigseid kulutusi.