Voucher on sisedokument, mis kirjeldab ja lubab tarnijale kohustuse tasumist. Seda kasutatakse kõige sagedamini käsitsi maksmise süsteemis, kus see on osa kontrollisüsteemist. Voucher sisaldab tavaliselt järgmist teavet:
Tarnija identifitseerimisnumber
Maksmisele kuuluv summa
Makse sooritamise kuupäev
Kohustuse kajastamiseks arveldatavad kontod
Kõik kehtivad ennetähtaegsete maksete allahindlustingimused
Kinnitusallkiri või tempel
Vautšeriteabe võib kokku panna paketina, kus põhitšeki dokument on lisatud tarnija arvele, kättesaamistõendile ja ostutellimusele. See pakett on kasulik seotud dokumentide ühes kohas hoidmiseks ning hõlbustab võlgnevuste tehingute põhjendamist ja kontrollimist.
Voucher luuakse pärast arve kättesaamist tarnijalt. Kui tarnijale tehakse tšekk või elektrooniline makse, tembeldatakse see tasuliseks ja seejärel arhiveeritakse koos kõigi tõendavate dokumentidega.
Kui kõigi võlgnevuste jaoks kasutatakse vautšereid, saab nende kogusummad kokku liita, et määrata võlgnetavate võlgade kogusumma. Seda funktsiooni pole vaja arvutisüsteemis, kus selle asemel kasutatakse vananenud võlgade aruannet.
Vautšerit ei looda, kui kohustus on alles kogunenud (mis puudutab tarnija arvet). Samuti ei kasutata palgaprotsessis vautšereid.
