ABC meetod segmenteerib varud kasutusastmete järgi. See põhineb kontseptsioonil, et rajatises kasutatakse regulaarselt ainult väheseid varude üksusi, ülejäänud objektidele pääseb juurde palju pikemate intervallidega. Seda kontseptsiooni saab kasutada varude erinevate osade jaoks erinevate seire- ja positsioneerimismeetodite kasutamiseks. Sisuliselt jaguneb varude kasutamine kolme kasutamise järgi kolme liigitusse, mis on järgmised:
Klassifikatsioon A. Sisaldab 5% varudest, mis moodustavad 75% kõikidest tehingutest.
Klassifikatsioon B. Sisaldab 10% varudest, mis moodustavad 15% kõikidest tehingutest.
Klassifikatsioon C. Sisaldab 85% varudest, mis moodustavad 10% kõikidest tehingutest.
Ülaltoodud ABC-meetodi proportsioonid on ligikaudsed ja varieeruvad mõnevõrra tegelike kogemuste põhjal. Sellest hoolimata on selge, et üsna väike osa kogu varude investeeringust kogeb tohutut osa kogu tehingute mahust.
Igale varude üksusele on ABC-koodi määramine üsna lihtne ja seejärel selle tähise põhjal laos ladustamiskohtade tuletamine. Tootmiskeskkonnas peaksid A-aegsed toorained olema võimalikult lähedal tootmispiirkonnale, et minimeerida sõiduaega. Jaotuskeskkonnas peaksid A-kaubad olema paigutatud võimalikult lähedale veopiirkonnale, et minimeerida tellimuste täitmiseks kuluvat aega. Ja vastupidi, C-kaupa saab paigutada lao madalamatesse piirkondadesse või isegi väljaspool asukohta asuvatesse ladudesse, kuna neile pääseb juurde vaid pikkade intervallidega. B-elemendid asuvad nende punktide vahel, kus asuvad A- ja C-üksused.
ABC kontseptsiooni saab rakendada ka varude tsükliloendamisel, kus "A" punkte loendatakse palju sagedamini kui "B" ja "C" üksusi. Selle õigustus on see, et suurem A-kirjete tehingute maht põhjustab tõenäoliselt varude kirjendamise vigu.
ABC tähised peaksid põhinema prognoositaval tegevustasemel, mitte ajaloolisel tasemel. Ajalooline tegevus ei pruugi tulevikus edasi kanduda, eriti kui mõne toote tootmine lõpetatakse või müüakse hooajaliselt. Nimetusi tuleks korrapäraste ajavahemike järel ümber hinnata, mis võib põhjustada varude säilituskohtade muutusi.
