Rahandus

Viimsepäeva suhe

Viimsepäevade suhe on kõige konservatiivsem näitaja ettevõtte suutlikkusest maksta oma lühiajalisi kohustusi. See nimi tuleneb eeldusest, et kui ettevõte oleks pankroti äärel, kas ta saaks siis ikkagi oma arved praegu tasuda? Suhet ei kasutata tegelikult selleks otstarbeks, vaid selleks, et teha kindlaks käepärast oleva sularaha summa piisavus. Suhe on eriti kasulik trendijoonel jälgimisel, et näha, kas sularahapuhvri summa aja jooksul väheneb, viidates võimalikule likviidsuskriisile lähitulevikus.

Maailmapäeva suhe arvutatakse nii, et liidetakse raha ja raha ekvivalendid (kohe rahaks konverteeritavad kirjed) ja jagatakse lühiajaliste kohustuste kogusummaga. Valem on:

(Raha + raha ekvivalendid) ÷ Lühiajalised kohustused = tööpäeva suhe

Seda mõõtmist kasutav ettevõte võtab tõenäoliselt kasutusele kõige konservatiivsemad sularahahalduse tavad, et kogu aeg suurendada sularahas olevat raha. Tihedamalt juhitud riigikassa funktsioon, millel on head sularaha prognoosimise võimalused, investeerib suurema tõenäosusega liigse sularaha instrumentidesse, mida ei saa nii hõlpsalt rahaks konverteerida, mille tulemuseks on madalam maailmalõpu suhe.

Selle suhtarvu probleem on see, et sularaha ja kohustuste saldod võivad ühe aruandeperioodi jooksul märkimisväärselt erineda, mistõttu võib olla mõistlik kasutada mõõteperioodi keskmisi saldosid nii lugeja kui ka nimetaja jaoks. Samuti ei arvestata suhtarvuga varasid, mis on ümber konverteeritavad rahaks, ega algavaid kohustusi; teisisõnu, suhe põhineb vahetu olukorral, mitte sularahajääkide ja -kohustuste prognoosil isegi päev või paar tulevikus.

Sarnased tingimused

Viimsepäeva suhet tuntakse ka kuisularaha suhe.