Rahavoogude ja võla suhe näitab ettevõtte võimet oma võlakohustusi oma tegevuse rahavoogudest toetada. See on teatud liiki võlakate suhe. Suurem protsent näitab, et ettevõte suudab suurema tõenäosusega toetada oma olemasolevat laenukoormust. Arvutus on jagada põhitegevuse rahavood võla kogusummaga. Selles arvestuses hõlmab võlg lühiajalist võlga, pikaajalise võla praegust osa ja pikaajalist võlga. Valem on:
Tegevuse rahavood ÷ Koguvõlg = Rahavoogude ja võla suhe
Näiteks on ettevõttel võlg kokku 2 000 000 dollarit. Selle eelmise aasta tegevuse rahavoog oli 400 000 dollarit. Seetõttu arvutatakse tema rahavoo ja võla suhe järgmiselt:
400 000 dollari äritegevuse rahavood ÷ 2 000 000 dollari kogu võlg = 20%
20-protsendine tulemus näitab, et organisatsioonil kuluks võla tasumiseks viis aastat, eeldades, et rahavood jätkuvad selle perioodi praegusel tasemel. Selle suhtarvu tulemuse hindamisel pidage meeles, et see võib tööstusharude lõikes olla väga erinev.
Selle suhtarvu küsimus on see, et see ei võta arvesse, kui kiiresti võlg lõpeb. Kui lõpptähtaeg on lähitulevikus, on täiesti võimalik, et ettevõte ei suuda hoolimata tugevast rahavoo ja võla suhtest oma võlga ära maksta.
Selle suhtarvu variatsiooniks on kasutada vaba rahavoo suhtarvu operatsioonide rahavoogude asemel. Vaba rahavoog lahutab käimasolevate kapitalikulutuste rahakulutused, mis võib võla tasumiseks saadaolevat sularaha oluliselt vähendada.
