Pangaväljavõtte ühitamine hõlmab panga kontotegevuse kontrollimise kirjete võrdlemist teie enda sama konto tegevuse kirjetega. Selle eesmärk on leida võimalikke erinevusi kahe versiooni vahel ja uuendada oma andmeid nii, et need vastaksid panga andmetele, samuti avastada panga tehtud vead. Lühidalt öeldes on vaja panga lepitust, et veenduda, et teie arvelduskonto saldo on õige. Aasta lõpu panga väljavõtte üksikasjalikku kooskõlastamist nõuab audiitorühing oma iga-aastaste auditiprotseduuride raames. Pangaväljavõtte sobitamiseks toimige järgmiselt.
Kuu lõpus saate pangalt pangaväljavõtte, kus on kirjas kõik teie arvelduskontole tehtud sissemaksed, samuti kõik panga tühjendanud tšekid ja mitmesugused muud kontolt võetavad tasud, näiteks konto teenustasud. Selle avalduse tagaküljel peaks olema lepitusvorm, mida saate kasutada lepituse lõpuleviimiseks. Kui see on lihtsam, kasutage oma lepitusvormi.
Sobitage kõik oma arvestuses olevad hoiused pangaväljavõttel märgitutega. Kui olete registreerinud sissemakse, mida pank ei olnud kuu jooksul veel saanud, siis loetlege see hoius lepitava kirjena, mis tuleks lisada teie konto panga lõppkasuks.
Võrrelge iga panga salvestatud sissemakse summat teie salvestatud summaga. Võimalik, et pank lükkas tšeki hoiustatud tšekipartiis tagasi või registreeris tšeki summa erinevalt. Tagasilükatud tšeki summa tuleks lisada panga sularaha lõppjäägile.
Kui panga registreeritud tšeki summa erineb, siis võib-olla olete oma raamatupidamisdokumentides teinud vea. Kui jah, kohandage oma sissemakse arvestust. Kui pank tegi vea, pöörduge selle teabe saamiseks panga poole ja lisage vahe lepituseks.
Sobitage kõik pangaväljavõttel loetletud tšekid nii, et olete panga tasaarvestanud teie tšekiregistris loetletud tšekkidega. Pange oma tšekiregistris iga tšeki juurde linnuke, mis vastab pangaväljavõttel loetletud tšekkidele. Võrdle ka tšekkide summasid; kui panga fikseeritud summa ja teie enda kirjete vahel on erinevus, korrigeerige oma arvestust või pöörduge erinevuse osas panga poole.
Koostage nimekiri kõigist tšekiregistris olevatest tšekkidest, mis pole veel panka tühjendanud. Nende tühjendamata tšekkide summa on võrdlev kirje, mis on mahaarvamine teie konto panga lõppsularaha saldost.
Vaadake läbi pangakonto väljavõttel loetletud mitmesugused konto deebetid ja krediidid ning veenduge, et olete need oma dokumentidesse salvestanud. On täiesti võimalik, et ühtegi neist üksustest pole loetletud, nii et enne jätkamist korrigeerige kindlasti nende üksuste kassasaldo. Mitmesuguste esemete näited on tasud tagasimakstud tšekkide eest, arvelduskrediidi tasud, konto hooldustasud ja teie tellitud lisatšekkide tasud.
Lisage või lahutage kõik teie kontol olevad panga sularaha saldost kõik kokkulangevad kirjed ja võrrelge tulemust enda lõppeva sularaha saldoga. Kui need kaks numbrit ei klapi, on võimalik, et ka nende kahe numbri algsaldod ei ühtinud, sellisel juhul peaksite lepitama eelmise perioodi pangakonto väljavõtte. Vastasel juhul on praeguse perioodi jooksul veel üks lepitav element, mida te pole veel tuvastanud.
Kui lepitamine on lõpule jõudnud, kleepige kõigi lepitavate üksuste loend pangaväljavõttele või kirjutage need üksused pangaväljavõtte tagaküljel olevale lepitusvormile. Salvestage see teave, et saaksite sellele edaspidi viidata.
