Käibekapitali määravad tegurid on kirjed, millel on otsene mõju käibevaradesse ja lühiajalistesse kohustustesse investeeritud summale. Juhtidele meeldib neid tegureid tähelepanelikult jälgida, sest käibekapital võib neelata suure osa organisatsiooni käsutuses olevast rahast. Sellest lähtuvalt püüavad juhid käibekapitali investeeringute tasaarvestamiseks alati toiminguid kohandada. Käibekapitalil on mitmeid tegureid, mis hõlmavad järgmist:
Krediidipoliitika. Kui ettevõte pakub klientidele lihtsaid krediiditingimusi, investeerib ettevõte võlgnevustesse, mis võivad olla pikka aega tasumata. Seda investeeringut saab vähendada krediidipoliitika karmistamise kaudu, kuid see võib osa kliente eemale tõrjuda.
Kasvumäär. Kui ettevõte kasvab kiiresti, suurendab see tõenäoliselt investeeringuid nõuetesse ja varudesse. Kui kasum pole ülimalt suur, on ebatõenäoline, et (majandus) üksus suudaks nende nõuete ja varude tasumiseks teenida piisavalt raha, mille tulemuseks on käibekapitali pidev kasv. Ja vastupidi, kui ettevõte kahaneb, siis väheneb ka selle käibekapitalinõue, mis paneb liigse sularaha maha.
Võlgade maksetingimused. Kui ettevõte suudab tarnijatega pidada pikemaid maksetingimusi, võib see vähendada käibekapitali vajalikke investeeringuid, saades tarnijatelt tasuta laenu. Seevastu lühikesed maksetingimused vähendavad seda sularahaallikat, mis suurendab käibekapitali saldot.
Tootmisprotsessi voog. Kui ettevõte hindab oma tootmisvajadust, erineb tema toodetud toodang tõenäoliselt mõnevõrra tegelikust nõudlusest, mille tulemuseks on üleliigne varude kogus. Ja vastupidi, just-in-time süsteem toodab kaupu ainult tellimisel, mistõttu investeering varudesse väheneb.
Hooajalisus. Kui ettevõte müüb suurema osa oma kaupadest ühel aastaajal, võib tal olla vaja enne varandushooaega oma varude ehitamine. Seda investeeringut varudesse saab vähendada allhanke teel või maksta ületunnitöö eest kaupade valmistamiseks viimasel hetkel.
