Rahandus

Eeldatavate sularahakogumiste ajakava

Eeldatavate sularahakogumiste ajakava on põhieelarve komponent ja selles on ära toodud ajavahemikud, mille jooksul klientidelt oodatakse sularaha laekumist. Selle ajakava teave on tuletatud müügieelarves märgitud müügiteabest. Saadud teave selle kohta, millal raha laekub, laaditakse seejärel sularaha eelarvesse või eelarvestatud rahavoogude aruandesse, mida kasutatakse finantsplaneerimiseks.

Graafik koostatakse, arvutades protsendi krediidimüügist, mis kogutakse müügikuul ja seejärel järgmiste 30-päevaste ajavahemike jooksul. Neid protsente rakendatakse seejärel igal eelarveperioodil laekuva sularaha summa arvutamisel. Näiteks väljastab ettevõte iga kuu lõpus tavapäraselt suurema osa oma arvetest 30-päevaste tingimustega ja on varem saanud 40% seotud maksetest järgmisel kuul, 50% järgmisel kuul ja 10% sellele järgneval kuul. Ettevõte arvestab jaanuaris eelarvet 100 000 dollariga. Seda ajaloolist kogemust kasutades koostab eelarve analüütik eeldatavate sularahakogumiste ajakava, mis näitab veebruaris 40 000 dollarit, märtsis 50 000 dollarit ja aprillis 10 000 dollarit. Graafiku täitmiseks kasutatakse kogu aasta arveldamisel sama lähenemisviisi.

Üksikasjalikum lähenemisviis on konkreetsete klientide sularaha laekumise hindamine, kui on olemas sularahamaksete ajalugu, mis näitavad selget makseviisi. Seejärel arvutatakse kõigi teiste klientide kassatulu eelmise meetodi abil. See lähenemine annab täpsema sularaha sissenõudmise ajakava, kuid võib olla vaeva väärt, kui sularaha laekumise ajastuses või summades pole olulisi erinevusi.