Sisekontrolli kontroll-loetelu eesmärk on anda organisatsioonile tööriist sisekontrollisüsteemi seisundi hindamiseks. Kui võrrelda kontrollnimekirja perioodiliselt tegelike süsteemidega, võib märgata juhtimissüsteeme, mis tuleks kõrvaldada. Regulaarsel jälgimisel on kontrollnimekirjal järgmised eelised:
Sisekontrolli puuduste kohta on vähem auditi kommentaare
Juhtkond võib saada kindluse, et esitatud majandustulemused on õiged
Pettuse tõttu on vähenenud varade kaotamise oht
Vähem on tõenäosust, et organisatsioon ei järgi ühtegi kehtivat regulatiivset nõuet
Sisekontrollid on poliitika, protseduuride, ülevaatuste, kohustuste eraldamise ja muude tegevuste süsteem, mida kasutatakse vara kadumise riski minimeerimiseks, täpsete finantsaruannete koostamiseks ja toimingute tõhusaks ja korrektseks läbiviimiseks.
Sisekontrolli kontroll-loendi läbimisel on eesmärk tuvastada puuduvad või nõrgad kontrollid. Selline leid ei viita automaatselt parandamist vajava kontrolliprobleemi olemasolule. Kui mujal süsteemis on tasaarvestuskontrolli, võib nõrka kontrolli pidada vastuvõetavaks. Näiteks kui kontrollide allkirjastamiseks kasutatakse allkirja plaati, võib seda pidada kontrollipuuduseks, välja arvatud see, et iga väljastatud ostutellimuse jaoks on vaja ametlikku heakskiitu. See tasaarvelduskontroll tagab, et ostud kinnitatakse endiselt kusagil ostusüsteemis.
Sisekontrolli kontroll-loend võib olla ulatuslik ja kohandatud konkreetse ettevõtte vajadustele. Näiteks kasiino jaoks kasutatavad juhtnupud (selle sularaha suure kasutamisega) erinevad hoopis tarkvaraarendusettevõttes kasutatavatest juhtnuppudest (mis ei pruugi kunagi üldse sularaha kasutada). Siin on valik juhtnuppe, mida võib leida tavalises ettevõttes:
Võlgade kontrolli kontroll-loend:
Kõik arved, mille summa ületab 50 dollarit, on halduri poolt heaks kiidetud
Ostutellimus, dokumendi vastuvõtmine ja tarnija arve viiakse läbi kolmepoolselt
Tühjad tšekid hoitakse lukustatud kohas
Kontrollnumbrite järjestust jälgitakse
Tšekid allkirjastatakse käsitsi
Arved tembeldatakse "tasutuks", kui need on tasutud
Kliendi arvelduse kontrolli kontroll-loend:
Kõik allahindlused ja erihinnad on kinnitatud
Arvetel kontrollitakse vigu
Vaadatakse üle tasakaalustamata konossemendid
Müügitellimuse kogusummat võrreldakse arve kogusummaga
Klientidele väljastatakse väljamaksmata summade väljavõtted
Palgaarvestuse kontroll-loend:
Tööaja arvestuslehed on sobitatud praeguste töötajate nimekirjaga
Ajakirjades märgitud tunnid kinnitavad juhendajad
Palgaarvestussüsteemi sisestatud kogusummad vastendatakse ajagraafiku kokkuvõtetega
Esialgse palgaarvestuse vaatab üle ja kinnitab palgaarvestuse juht
Kõik palgatšekid jaotatakse tšekkidel nimetatud inimestele käsitsi
