Sularaha tõendamine on panga lepitusmenetluse iga rea kirje liikumine ühelt arvestusperioodilt järgmisele, sisaldades eraldi veerge sularahalaekumiste ja sularaha väljamaksete jaoks. Sularaha tõendamiseks kasutatavad veerud (ja valem) on:
Algsaldo + perioodi sularaha laekumine - perioodi sularaha väljamaksed = lõpu lõpp
Kui sularahatõendit kasutatakse panga lepitusmenetluse iga rea puhul, tõstetakse esile valdkondi, kus esineb lahknevusi ja mis võivad seetõttu vajada täiendavat uurimist ja võib-olla mõningaid korrigeerivaid kirjeid. Sularaha tõend võib näidata mitmesuguseid muid lepitusprobleeme, mis nõuavad ettevõtte raamatupidamisdokumentide korrigeerimist, sealhulgas järgmist:
Pangatasusid ei kajastata
Hoiuste arvestusest ei kustutata piisavalt rahalisi tšekke
Intressitulu või intressikulu ei kirjendata
Tšekid või hoiused, mille panga poolt on registreeritud erinevates summades kui see, mille ettevõte on registreerinud
Tarnijate poolt tasutud tšekid, mille ettevõte tühistas
Vale kontole kantud sularaha väljamaksed ja / või kviitungid
Sularaha tõendamine võib avastada ka pettuse juhtumeid. Kui kogusummade vahel on erinevus, võib see viidata volitamata laenude ja tagasimaksete olemasolule ühe pangakonto väljavõttega hõlmatud ajavahemiku jooksul. Seega, kui vastutav töötleja peaks kuu alguse lähedal ettevõtte kontodelt ebaseaduslikult oma isiklikuks kasutamiseks välja võtma 10 000 dollarit ja asendaks rahalised vahendid enne kuu lõppu, ei ilmneks emissioon tavalises panga lepitusmenetluses lepituseks. Kuid sularaha tõendamine tähistab tõenäolisemalt perioodi jooksul täiendavat sularaha väljavõtmist ja sularaha tagastamist.
Sularaha tõendamist on keerulisem täita kui panga lepitust. Kuid see pakub suuremat üksikasjalikkust ja hõlbustab seega vigade leidmist kui panga lepitus. Seega võib olla kulutõhus kasutada sularaha tõendit, kui arvate, et leiate aruandeperioodi jooksul palju erinevaid sularahaga seotud vigu.
