Otsene tööjõu eelarve määratlus
Otsest tööjõueelarvet kasutatakse selleks, et arvutada töötundide arv, mida läheb vaja tootmiseelarves toodud üksuste tootmiseks. Keerukam otsene tööjõueelarve arvutab mitte ainult vajalike tundide koguarvu, vaid jaotab selle teabe ka tööjõu kategooriate kaupa. Otsene tööjõueelarve on kasulik selleks, et prognoosida kogu eelarveperioodi vältel töötajate arvu, mida on vaja tootmispiirkonna personaliks. See võimaldab juhtkonnal ennustada palkamisvajadusi, samuti ületundide ajastamise aega ja tõenäolisi koondamisi. Eelarve sisaldab teavet koondtasemel ja seda ei kasutata tavaliselt konkreetsete töölevõtmise ja koondamise nõuete täitmiseks.
Otsene tööjõueelarve esitatakse tavaliselt kas kuu- või kvartaliformaadis. Eelarve põhiarvestus on tootmisüksuste arvu importimine tootmiseelarvest ja selle korrutamine iga ühiku standardse töötundide arvuga. See annab tootmiseesmärgi saavutamiseks vajaliku otsese tööaja vahesumma. Tootmise ebaefektiivsuse arvestamiseks võite lisada ka rohkem tunde, mis suurendab otseste töötundide hulka. Seejärel korrutage otseste töötundide koguarv täielikult koormatud otseste tööjõukuludega tunnis, et saada otsese töö kogumaksumus.
Kui teil on materjalinõuete kavandamise tarkvarapakett, millel on planeerimismoodul, saate võib-olla laadida tootmiseelarve planeerimismoodulisse ja lasta sellel arvutada vajalik arv otseseid töötunde ametikohtade kaupa. Vastasel juhul peate selle eelarve käsitsi arvutama.
Näide otsesest tööjõueelarvest
ABC Company plaanib eelarveperioodil toota mitmeid plastmassist ämbrit. Kõik ämbrid on piiratud suuruse vahemikus, nii et igaühega seotud töötlemisjõud on peaaegu identne. Tööjõu suunamine masinasse on masinaoperaatori jaoks 0,1 tundi ja kogu muu töö jaoks 0,05 tundi. Masinaoperaatorite ja muu personali tööjõumäärad on oluliselt erinevad, mistõttu need kajastatakse eelarves eraldi. ABC otsesed tööjõuvajadused on välja toodud järgmiselt:
ABC ettevõte
Otsene tööjõu eelarve
31. detsembril 20XX lõppenud aastaks
