Ülevaade riigikassa funktsioonidest
Rahandusministeeriumi üldiseks missiooniks on ettevõtte likviidsuse juhtimine. See tähendab, et kõiki jooksvaid ja prognoositavaid raha sisse- ja väljaminekuid tuleb jälgida, et tagada ettevõtte tegevuse finantseerimiseks piisavalt sularaha, samuti tagada, et liigne raha oleks õigesti investeeritud. Selle missiooni täitmisel peab laekahoidja olema ettevaatlik, et tagada olemasolevate varade kaitse turvaliste investeerimisvormide ja riskimaandamismeetmete abil.
Riigikassa funktsioonide üksikasjad
Missiooni täitmiseks peab riigikassa osakond tegelema järgmiste tegevustega:
- Sularaha prognoosimine. Koostage kogu ettevõtte kohta käiva kassaprognoosi koostamiseks teavet. See teave võib pärineda raamatupidamisdokumentidest, eelarvest, kapitali eelarvest, juhatuse protokollidest (dividendimaksete korral) ja isegi tegevjuhilt (omandamiste ja loovutamistega seotud kulude kohta).
- Käibekapitali jälgimine. Vaadake üle käibekapitaliga seotud ettevõtte poliitika ja modelleerige nende mõju rahavoogudele. Näiteks lõdvema krediidi tulemuseks on suurem investeering võlgnevustesse, mis tarbib sularaha.
- Sularaha kontsentratsioon. Looge süsteem sularaha suunamiseks tsentraliseeritud investeerimiskontole, kust saab sularaha kõige tõhusamalt investeerida. See võib hõlmata mõttelist ühisvara kasutamist või sularahahüvitisi.
- Investeeringud. Kasutage ettevõtte investeerimispoliitikat liigse sularaha jaotamiseks erinevat tüüpi investeeringuteks, sõltuvalt nende tootlusest ja sellest, kui kiiresti need saab rahaks ümber arvutada.
- Anna krediiti. Klientidele krediidi väljastamine, mis hõlmab krediiditingimuste andmise poliitika haldamist.
- Raha kogumine. Tehke kindlaks, millal on vaja täiendavat sularaha, ja koguge raha võla omandamise, aktsiate müügi või ettevõtte poliitika muutmise kaudu, mis mõjutavad ettevõtte juhtimiseks vajaliku käibekapitali suurust.
- Riskijuhtimine. Varade väärtuse, intressimäärade ja osaluste välisvaluutas muutmisega seotud riski vähendamiseks kasutage erinevaid riskimaandamis- ja tasaarvestamisstrateegiaid.
- Reitinguagentuuri suhted. Hoidke kõiki reitinguagentuure ettevõtte finantstulemustest ja seisukorrast, kui need agentuurid pakuvad reitinguid ettevõtte turustatavate võlakirjade kohta.
- Pangasuhted. Hoidke ettevõtte pankureid kursis ettevõtte finantsseisundi ja prognoosidega ning kõigi tulevaste muudatustega laenuvõtete vajaduses. Arutelu võib laieneda pankade poolt ettevõttele pakutavatele erinevatele teenustele, nagu lukukastid, pangaülekanded, ACH-maksed jne.
- IT-süsteemid. Osakonnas on riigikassa töökohad, mis annavad talle teavet sularahahoiuste, prognooside, turutingimuste ja muu teabe kohta.
- Aruandlus. Laekur esitab kõrgemale juhtkonnale aruandeid turutingimuste, rahastamisküsimuste, investeeringutasuvuse, sularahaga seotud riskide ja muude sarnaste teemade kohta.
- Ühinemisi ja ülevõtmisi. Osakond võib anda nõu ettevõtte omandamistegevuse osas ning teda võib kutsuda integreerima omandatava riigikassa funktsioone.
Põhimõtteliselt keerlevad riigikassa funktsioonid sularaha jälgimise, sularaha kasutamise ja võime hankida rohkem sularaha. Kõik muud osakonna ülesanded toetavad neid funktsioone.
