ABC varude süsteem klassifitseerib kõik varude kirjed kolme kategooriasse. Kõiki A-klassi klassifikatsiooni varude üksusi kasutatakse kõige enam ja seetõttu tuleb neid hoolikalt jälgida, et tagada varude täpsuse tase üsna kõrge. Vastasel juhul ohustaks ettevõtet klientide jaoks tootmise seiskamine või varude tingimus. Kõiki „C” klassifikatsiooni varude artikleid kasutatakse harva ja nende ühikuhind on tavaliselt madal. Palju vähem on oluline, et C-kaupadel oleksid täiesti täpsed laoarvestused, seetõttu viiakse nende esemete varude auditid läbi palju pikemate intervallidega. Kõigil ülejäänud varude üksustel loetakse keskmist kasutustaset ja neid uuritakse ajavahemike järel, mis jäävad A- ja C-üksuste vahele. ABC varude süsteemi järgi liigitatakse umbes 5% varude kirjetest A-kirjeteks, 15% B-kirjeteks ja ülejäänud 80% C-kirjeteks.
ABC süsteemi kasutamise põhjuseks on laotöötajate tsükliloendamise jõupingutuste suunamine kõige olulisematele varude üksustele, selle asemel et jaotada jõupingutused kõigi varude üksuste vahel ühtlaselt. See on tõhusam viis töötajate tööjõu kulutamiseks, et saavutada inventari mõistlikkuse täpset taset.
Selle süsteemi potentsiaalne mure on see, et varude kasutustasemed võivad aja jooksul erineda, mis nõuab määratud kategooriate kohandamist periooditi.
