Rahandus

Kassaraamat

Sularaharaamat on tütarettevõtte pearaamat, kuhu on salvestatud kõik sularaha sissetuleku ja sularaha maksetehingud. See on ettevõtte sularahaga seotud teabe peamine hoidla. Sularaharaamatus olev teave koondatakse perioodiliselt ja postitatakse pearaamatusse. Sularaharaamatus olevat teavet võrreldakse regulaarselt panga arvestusega panga lepitusmenetluse kaudu, et tagada raamatus sisalduva teabe õigsus. Kui ei, siis tehakse sularaharaamatu vastavusse viimine panga teabega.

Sularaharaamat jaguneb tavaliselt kassate laekumise ja sularaha väljamaksete päevikuks, kui tehinguid on palju. See vähendab segadust ühes algdokumendis või -failis. Väiksemas ettevõttes, kus sularahaga seotud tehingute maht on väiksem, kajastatakse kõik sularahatehingud ühes kassaraamatus.

Kassaraamatu teave sisestatakse kronoloogilises järjekorras, mis hõlbustab tehingute hilisemat uurimist. Levinud uurimisviis on alustada pearaamatu võimaliku sularaha väljaandmisega ja seejärel jälgida postitamise sissekanne kassaraamatu kindla kuupäevavahemiku juurde.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found