Rahandus

Kuidas saadaolevad arved kokku leppida

Nõuete debiteerimine on protsess, mille käigus viiakse kliendi tasumata arvete üksikasjalikud summad kokku pearaamatus märgitud nõuete kogusummaga. See sobitamisprotsess on oluline, sest see tõestab, et nõuete pearaamatu arv on õigustatud. Selle lepitamise kaks teabeallikat on järgmised:

  • Pearaamat. Pearaamatus on tavaliselt konto, mis on spetsiaalselt ette nähtud kõigi klientidega seotud nõuete (tuntud kui ostjate nõuded) koostamiseks. Pärast seda, kui kõik tehingud on aruandeperioodi kohta kirjendatud ja kõik tütarettevõtte pearaamatu saldod on pearaamatusse kantud, on sellest tulenev nõuete konto lõppsaldo kokkuvõte, mida tuleb kontrollida kooskõlastamise teel.

  • Nõuete üksikasjad. Tasumata klientide arvete üksikasjalik loetelu, mis peaks vastama pearaamatu lõppsaldole, registreeritakse tavaliselt tütarettevõtte müügiraamatus. Selle teabe väljavõtmiseks lepitamise eesmärgil printige vananenud nõuete aruanne aruandeperioodi viimase päeva seisuga. Seejärel võrreldakse selle aruande kogusummat pearaamatu laekuvate summadega.

Kui lepitamine toimub, võib kahe summa vahel olla erinevusi järgmistel põhjustel:

  • Pearaamatu kontole tehti päevikukiri, mis möödus tütarettevõtte müügiraamatust. See on erinevuse kõige levinum põhjus.

  • Arve postitati kogemata muule kontole kui ostjate nõuded. See on erinevuse kõige levinum põhjus, kuna arveldusmoodul on seatud automaatselt salvestama kõik arveldused õigele kontole.

  • Vananenud nõuete aruanne käivitati erineva kuupäevaga kui pearaamatu saldo saamiseks kasutatud kuupäev.

See lepitusprotsess viiakse tavaliselt läbi enne kuuaruande sulgemist enne kuu lõppu. Kui lepitamist ei tehta ja pearaamatus osutub viga, tähendab see, et finantsaruannetes võib olla oluline ebatäpsus.

Minimaalselt peaks eelarveaasta lõpus olema nõuete võrdlus, nii et kõik nõuetega seotud ebatäpsused on finantsaruannetest eemaldatud enne, kui ettevõtte välisaudiitorid neid kontrollivad.