Panga lepitusprotsess hõlmab pangakonto sise- ja pangakirjete võrdlemist ning vajaduse korral sisekirjete korrigeerimist nende kahe joondamiseks. Seda tehakse organisatsiooni kirjendatud sularahajäägi täpsuse tagamiseks. Panga lepitusprotsess viiakse tavaliselt läbi raamatupidamistarkvara paketis oleva panga lepitusmooduliga. Eeldades, et see on nii, toimige panga lepitamise lõpuleviimiseks järgmiselt.
Juurdepääs panga dokumentidele. Juurdepääs on-line pangaväljavõttele, mille pank on andnud ettevõtte sularahakontole (arvatavasti selle arvelduskontole).
Juurdepääs tarkvarale. Juurdepääs raamatupidamistarkvara panga lepitusmoodulile.
Värskendage tühjendamata tšekke. Minge panga lepitusmooduli tšekkide jaotisse. Süsteem kuvab tühjendamata kontrollide loendi. Sobitage see tšekkide loend pangaväljavõtte tšekkide loendiga. Märkige panga lepitusmoodulis kõik tšekid, mis on panga tühjendanud. Võib tekkida järgmised probleemid:
Kui panga poolt arveldatuna registreeritud tšekid on pangaväljavõttel loetletud teistsuguste summadega kui see, mida ettevõte registreeris, pääsete tšekil oleva summa kontrollimiseks panga veebisaidil postitatud tšekipildile. Kui ettevõte registreeris selle valesti, tehke korrigeeriv kanne, et see vastaks tšeki summale panga registreeritud summale.
Kui pank loetleb kõik panga poolt kontrollituna kontrollitud tšekid valesti, pöörduge panga poole ja saatke neile vea dokumentatsioon. See vahe panga ja ettevõtte kirjendatud summade vahel püsib seni, kuni pank oma arvestust korrigeerib. Seniks on erinevus lepitav element.
Uuendatavate hoiuste värskendamine. Minge panga lepitusmooduli hoiuste sektsiooni. Süsteem kuvab transiidis olevate hoiuste loendi. Sobitage need hoiused pangaväljavõtte loetletud hoiuste loendiga. Märgistage panga lepitusmoodulis kõik hoiused, mis on panga kliirinud. Võib tekkida järgmised probleemid:
Pank võis registreerida mõned hoiused, mida ettevõte ei registreerinud. Sel juhul pääsete juurde panga veebisaidil postitatud tšekipildile, et kontrollida, kes tšeki välja andis ja selle summa. Kandke see tagatisraha ettevõtte arvestusse.
Võib-olla on ettevõte registreerinud mõned hoiused, mida pank ei registreerinud. Selle põhjuseks võib olla ebapiisav rahaliste vahendite olukord või pank ei aktsepteeri välismaiseid tšekke. Need hoiused lepivad kirjed kokku seni, kuni ettevõte suudab panka veenda neid hoiustama või leiab alternatiivse viisi hoiustatud tšekkide sularahaks teisendamiseks. Samuti võib see nõuda nende hoiustatud esemete tühistamist ettevõtte raamatupidamises.
Sisestage uued kulud. Sisestage ettevõtte raamatupidamisarvestuses kuludena kõik kuluartiklid, mille pank arveldas konto vastu. Sellised kulud on näiteks:
Rahalised tasud ei ole piisavad. See on tasu, mida võetakse ettevõttelt kõigi hoiule antud (või väljastatud) tšekkide eest, mille emitendil ei olnud piisavalt vahendeid.
Kontrollige printimistasusid. See on tasu, kui ettevõte tellib panga kaudu uue tšekivaru.
Teenustasud. Pank võtab tasu selliste saadetiste eest nagu tšekkide töötlemine, hoiuste töötlemine, otsesed deposiidimaksed ja väljastatud ja saadud pangaülekanded (tuntud kui tõstetasud).
Sisestage panga saldo. Sisestage panga lepitusmoodulisse pangaväljavõttele märgitud sularaha lõppjääk.
Vaadake leppimine üle. Tarkvara peaks nüüd näitama mis tahes erinevusi ettevõtte ja panga poolt registreeritud sularaha lõppjäägis koos võimalike ühildavate kirjetega, nagu tasumata tšekid ja hoiused transiidi ajal. Kui dokumenteerimata lepitusobjekti pole, printige panga lepitus ja salvestage see.
Jätkake uurimist. Kui leidub dokumenteerimata lepitusobjekt, vaadake üle just märgitud panga lepitusprotsessi etapid. Kui dokumenteerimata dispersioon on endiselt olemas, pöörduge tagasi eelmiste perioodide pankade lepitamise juurde ja vaadake, kas dispersioon tekkis eelmisel perioodil. Kui jah, uurige erinevuse leidmiseks varasemaid perioode.
Kohandage ebaoluliste esemete jaoks. Kui järelejäänud erinevus on ebaoluline, võib aktsepteerida erinevuse kajastamist ettevõtte raamatupidamises, mitte aja kulutamist täiendavatele uurimistegevustele.
Arvestades panga lepitusprotsessi lõpuleviimiseks kuluvat aega, üritavad mõned ettevõtted igapäevase lepituse abil minimeerida selle mõju perioodi lõpu sulgemisprotsessile. Nii toimides on kuu lõpu seisuga kõik ülejäänud lepitusobjektid nii väikesed, et need saab mõne minutiga valmis.
