Negatiivne IRR tekib siis, kui investeeringust põhjustatud rahavoogude kogusumma on väiksem kui algse investeeringu summa. Sel juhul kogeb investeeriv üksus oma investeeringult negatiivset tootlust. Ettevõte, mis arvutab potentsiaalse investeeringu negatiivse sisemise intressimääraga investeeringu, ei tohiks seda investeeringut teha.
IRR tähistab sisemist tootlust, see on diskontomäär, mis rahavoogude reale rakendatuna tooks nüüdisväärtuse, mis vastab algse investeeringu summale.
