Fond Petty Cash
Kui sularaha lisatakse väikekassasse, on põhimõte asendada fondist varem välja makstud sularaha summa. See hõlmab kõigi tehtud väljamaksete kokkuvõtmist ja selle summa eest fondi tagasimaksmist. Väikese rahalise rahastamise kord on esitatud allpool:
Täielik lepitusvorm. Täitke väikse sularaha kokkuleppevorm, kus väikekassade hoidja loetleb ülejäänud sularaha, väljastatud vautšerid ja kõik üle- või alaealised. Teave vautšeri kohta võib tulla väikeste kassade raamatust. Raamatupidamistöötaja vaatab vormi läbi ja kinnitab selle ning saadab selle koopia koos võlgnikega, millele vormil viidatakse. Väike sularahahoidja säilitab koopia.
Hankige sularaha. Võlgnevad töötajad loovad kassale tšeki summas, mis on vajalik väikeraha rahastamiseks ettenähtud piirini. Kassa kassas hoiustab tšeki ja teisendab rahalised vahendid rahaks. Võlgnevad töötajad edastavad väikse sularaha ühitamise vormi pearaamatupidajale.
Lisage raha väikekassasse. Kassa annab sularaha väikeste kassade hoidjale, kes kannab selle väikekassasse. Väikese sularaharaamatu olemasolu korral sisestab hoidja raamatusse laekunud sularaha summa ja ajakohastab jooksva sularaha kogusummat.
Salvestage vautšerid pearaamatusse. Pearaamatu raamatupidaja kirjendab väikeste sularahakokkulepete vormis loetletud vautšerite summad pearaamatusse kuluna ning seejärel vormistab vormi ja lisatud talongid.
Välja maksma Petty Cash
Väikese sularaha väljamaksmise kord on kavandatud nii, et oleks olemas piisav dokumentatsioon iga kulu kohta ning tõend selle kohta, et vahendeid tegelikult maksti. Väikese sularaha väljamaksmise kord on esitatud allpool:
Ekraani väljamaksetaotlused. Raha väljamaksmine ainult väiksemateks ettevõtluskuludeks.
Avage väike raha. Kui väljamaksetaotlus vastab väikeste sularaha väljamaksete juhistele, avage konteiner, milles väikeraha hoitakse. Turvalisuse kaalutlustel peaks väike sularahafond olema alati lukus, kui seda ei kasutata.
Täielik vautšer. Hüvitamisele kuuluv isik täidab hüvitamistalongi. See vautšer peaks sisaldama väljamakstud summat, kulu liiki, kuupäeva ja isikut, kellele väikeraha maksti. Kui on kviitung, mille eest inimesele hüvitatakse, klammerdage see vautšerile. See samm on vajalik tehtavate kululiikide jälgimiseks, mida saab seejärel arveldada erinevatele kulukontodele.
Väljamakse sularaha. Maksetava summa kontrollimiseks lugege väljamakstavat sularaha ja laske ka saajal see üle lugeda. Seejärel peaks sularaha saaja vautšerile alla kirjutama; see tõendab, et hooldaja ei täitnud vautšerit ja lihtsalt taskus vastava summa sularaha. Hoidke kõik täidetud vautšerid väikekassas.
Väikese kassaraamatu värskendamine (valikuline). Kui vautšer on täidetud, peaks haldur viivitamatult värskendama väikeste kassade raamatut, lisades kulude summa, liigi ja kuupäeva ning ajakohastades jooksva sularaha jääki. Seda teavet saab säilitada ka elektroonilises tabelis.
