Varade rahavoog on kõigi ettevõtte varadega seotud rahavoogude koguarv. Seda teavet kasutatakse ettevõtte poolt eraldatud või äritegevuses kasutatud sularaha netosumma määramiseks. Kontseptsioon koosneb järgmistest kolme liiki rahavoogudest:
Toimingutest tulenev rahavoog. See on puhaskasum pluss kõik mitterahalised kulud, mis sisaldavad tavaliselt amortisatsiooni.
Muutused käibekapitali. See on nõuete, võlgade ja varade netomuutus mõõtmisperioodil. Käibekapitali suurendamisel kasutatakse sularaha, samas kui vähenemisest tekib raha.
Muutused põhivara. See on põhivara netomuutus enne amortisatsiooni mõju.
Näiteks teenib ettevõte mõõteperioodil 10 000 dollarit ja teatab 2000 dollari amortisatsioonist. Samuti suureneb võlgnevuste arv 30 000 dollarit ja laovaru suurenemine 10 000 dollarit, kui võlgade arv kasvab 15 000 dollarit. Ettevõte kulutab perioodil uue põhivara soetamiseks 10 000 dollarit. Selle tulemuseks on varade arvutamisest järgmine rahavoog:
+ 12 000 dollarit = Toimingutest tulenev rahavoog (10 000 dollari suurune tulu + 2 000 dollari amortisatsioon)
- 25 000 dollarit = Käibekapitali muutus (+ 15 000 dollarit võlgnevusi - 30 000 dollarit võlgnevusi - 10 000 dollarit inventuuri)
- 10 000 dollarit = põhivara (- 10 000 dollarit põhivara ost)
- 23 000 dollarit = varade rahavoog
See mõõtmine ei arvesta ühtegi finantseerimisallikat, näiteks võla või aktsiamüügi kasutamist varade negatiivse rahavoo kompenseerimiseks.
Juhtkond saab varadest positiivset rahavoogu luua, kasutades mitmesuguseid tehnikaid, sealhulgas järgmist:
Tõsta hindu
Materjalikulude vähendamiseks kujundage tooted ümber
Kasutuskulude vähendamiseks vähendage üldkulusid
Krediidi pingutamine, et vähendada investeeringut võlgnevustesse
Pikendage tarnijatele maksete intervalli
Pöörake põhivara soetamiseks rendifinantseerimise kasutamisele
