Rahandus

Pangakonto tüübid

Pangakonto on pangandusasutuse poolt peetav dokument, kus see registreerib kliendi nimel käimasoleva sularaha sisse- ja väljamineku. Pangakontol on kirjas ka sularaha jooksev saldo mis tahes ajahetkel. Kui kontole on juurdepääs rohkem kui ühel eraisikul, tuntakse seda kui ühist kontot.

Kui pangakontol on positiivne saldo, mis tähendab, et pank hoiab raha kliendi nimel, on kontol krediidijääk. Ja vastupidi, kui pangakontol on negatiivne saldo, kus klient on pangale võlgu, on kontol deebetjääk. See on vastupidine deebetite ja krediitide tähendusele ettevõttes, kus deebetjääk tähendab, et ettevõttel on vara kogunenud, ja krediidijäägil on ettevõttel kohustusi.

Järgmises loendis kirjeldatakse mitut levinumat pangakonto tüüpi:

  • Kontrollin kontot. See on kõige elementaarsem ja kasulikum pangakonto tüüp. Selle eesmärk on piiramatu arv hoiuseid ja väljamakseid (ehkki igaühe eest võidakse nõuda tasusid) ja see ei võimalda maksta intressi selle jääkjäägilt. Tavaliselt ei piirata arvelduskontol hoitava sularaha kogust ega ka seda, kui kaua seda tuleb hoida. Spetsiaalsete kontrollkontode hulka kuuluvad:
    • Intressi kandev konto. Arvelduskonto kontseptsioonis on intressi kandvaid variatsioone. Neil on siiski rohkem piiranguid kui tavalisel arvelduskontol (näiteks iga kuu väljastatavate tšekkide maksimumarv) ja need võivad nõuda minimaalset saldot.
    • Nullbilansi konto. Seda kontot rahastatakse ainult piisavalt, et täita maksmiseks esitatavate tšekkide nõudeid. Hoides rahastatava saldo madalana, saab ettevõte hoida suurema osa oma sularahast intressi kandvas investeeringus.
  • Säästuarve. Hoiukonto kontseptsioonil on mitmeid variatsioone, kuid põhiidee on see, et see on sularaha ladu; seega ei ole konto vastu tšekke kirjutatud või neid on vähe. Sõltuvalt hoiukonto tüübist võivad olla piirangud nii kontol hoitava sularaha miinimumsummale kui ka minimaalsele ajaperioodile, mille jooksul sularaha kontol tuleb hoida. Hoiukonto kontseptsiooni variatsioonid on järgmised:
    • Tagatisraha. Selleks on vaja fikseeritud hoiusummat, mida pank hoiab teatud aja jooksul, vastutasuks mõnevõrra kõrgema intressimäära eest.
    • Rahaturu konto. See konto pakub veidi kõrgemaid intressimäärasid vastutasuks kontole raha väljavõtmise piirangute osas.
    • Individuaalne pensionikonto (IRA). Sellel kontol hoitakse raha, mille üksikisik oma pensionipõlve jaoks eraldab. Nendele kontodele paigutatud vahendid saavad maksusoodustusi erineval viisil, sõltuvalt loodud IRA tüübist.

Pank teenib raha oma hallatavatel pangakontodel, võttes kasutustasusid, samuti teenides nendel kontodel hoitavate fondide intressitulu täiendavalt, arvestamata kontode omanikele makstud intresse.